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Puerto Rico vs EE.UU en Impuestos

Conocer cómo difiere la fiscalidad de Puerto Rico de la de los Estados Unidos es útil para entender cómo Puerto Rico puede ofrecer incentivos fiscales como la Ley 20 y la Ley 22. Los impuestos de los EE.UU. a través del IRS no aplican a los residentes de Puerto Rico, que tienen su propia autoridad fiscal – Hacienda.

Similar pero diferente

Cuando se considera la posibilidad de trasladarse a Puerto Rico, una de las primeras cosas que se observan es que Puerto Rico es un «Territorio de los Estados Unidos» no incorporado. Puerto Rico es gobernado por el Congreso de los Estados Unidos pero tiene su propia constitución local y elige a los funcionarios del gobierno local.

impuestos puerto rico vs estados unidos

Los nacidos en Puerto Rico son ciudadanos estadounidenses. Y si usted nace en los EE.UU. y luego se convierte en residente de Puerto Rico, por supuesto que seguirá siendo ciudadano de los Estados Unidos. Sin embargo, una vez que se mude a Puerto Rico y se convierta en un residente de buena fe, no podrá votar por el Presidente de los Estados Unidos ni por otros funcionarios electos de los Estados Unidos. Por lo tanto, si bien Puerto Rico está muy cerca de vivir en los Estados Unidos, hay algunos cambios.

Los impuestos en Puerto Rico también son diferentes

Sí, los matices de las implicaciones de que Puerto Rico sea un territorio frente a un estado pueden ser un poco confusos! Las leyes fiscales no son diferentes.

Como territorio de los EE.UU., Puerto Rico tiene el beneficio de las leyes estatutarias de los EE.UU., los sistemas judiciales y los sistemas bancarios. Sin embargo, con respecto a los impuestos Puerto Rico es tratado como un país extranjero, con algunas excepciones notables.

Echemos un vistazo rápido a los impuestos de los Estados Unidos de los que todavía sería responsable, en comparación con los impuestos específicos de Puerto Rico de los que ahora tendrá conocimiento.

No hay que declarar impuestos federales de los EE.UU.

Temporada de impuestos. Tiempos felices, ¿verdad? Aunque odiamos quitarles la alegría de llenar sus formularios anuales, por favor tengan en cuenta que una vez que se muden a Puerto Rico, es posible que no necesiten presentar una declaración de impuestos federales.

Una vez que resida en Puerto Rico durante todo el año fiscal, si su único ingreso proviene de fuentes dentro de Puerto Rico, no tendrá que presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta de los Estados Unidos. Sin embargo, si usted está obteniendo ingresos fuera de Puerto Rico – incluyendo en el continente de los EE.UU. – todavía tendrá que seguir presentando esa declaración de los EE.UU.

Los residentes de Puerto Rico deben pagar algunos impuestos federales de los Estados Unidos, como el Medicare y el seguro social. Pero la mayoría de los residentes no tienen que pagar el impuesto federal sobre la renta personal. En general, quienes residen en Puerto Rico no presentan declaraciones de impuestos federales sobre la renta, a menos que trabajen para el gobierno federal.

No hay impuesto mundial o impuesto de salida/repatriación

Los Estados Unidos son el único país, aparte de Eritrea, que tiene un impuesto sobre la renta a nivel mundial. Lo que significa que los ciudadanos de EE.UU. deben declarar y pagar impuestos tanto si residen en EE.UU. como si no.

La única opción para los ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero para evitar el impuesto mundial es renunciar a su ciudadanía. Si escogen este camino, ya no tendrán que declarar impuestos federales. Sin embargo, es posible que tenga que pagar un fuerte impuesto de expatriación de hasta el 23,8% de sus ganancias de capital no realizadas cuando se mude a un llamado «paraíso fiscal». Es un gran precio que no tendrás que pagar cuando te mudes a Puerto Rico.

Bien… ¿qué impuestos debo pagar?

La isla impone un impuesto local separado de Puerto Rico en lugar del típico impuesto federal de los Estados Unidos. La tasa de impuesto sobre la renta personal en Puerto Rico es de hasta un 33%.

que debo pagar en impuestos

Esto se aplica a los salarios regulares, independientemente de que haya un decreto de la Ley 20 o de la Ley 22. Sin embargo, los inversionistas individuales con un decreto de la Ley 22 están exentos de pagar impuestos sobre los dividendos y las ganancias de capital, que de otra manera podrían ser tan altos como el 20% para las ganancias de capital a largo plazo y el 37% para las ganancias de capital a corto plazo.

Como se ha mencionado, los residentes de Puerto Rico que obtuvieron ingresos de fuentes fuera de Puerto Rico están sujetos a impuestos sobre esa parte de sus ingresos. Además, si usted no es residente de buena fe de Puerto Rico durante todo el año fiscal, está obligado a declarar todos los ingresos en su declaración de impuestos sobre la renta de los Estados Unidos.

Consultar a un experto contable familiarizado con los beneficios tributarios de Puerto Rico le ayudará a determinar sus obligaciones tributarias.

¿Qué pasa con los impuestos corporativos en Puerto Rico?

La tasa de impuesto corporativo en Puerto Rico es de 39%. Eso puede parecer alto, pero en realidad, su impuesto sobre la renta corporativa puede ser tan bajo como un 4%. La Ley 20 es el incentivo fiscal más común para las empresas que ofrece un 4%. Esto aplica tanto si tiene una corporación en Puerto Rico y el 4% se grava a nivel corporativo antes de que se paguen los dividendos, o si tiene un pase a través de una LLC en la que paga el 4% sobre las distribuciones. Considerando que sus impuestos federales a partir del 2018 serán de 21%, más los impuestos estatales aplicables, el 4% es un ahorro fiscal bastante espectacular.

La baja tasa del 4% de impuesto corporativo disponible para los beneficiarios de la Ley 20 sólo se aplica si el negocio se realiza en Puerto Rico para clientes de fuera de Puerto Rico. De lo contrario, se puede aplicar un impuesto local sobre la renta más alto, que puede ser casi tan alto como el de algunos estados de EE.UU. Por favor, consulte nuestra Guía de la Ley 20.

De manera similar al ingreso personal obtenido de fuentes fuera de Puerto Rico, las corporaciones en Puerto Rico están sujetas a las tasas impositivas regulares de los Estados Unidos sobre sus ingresos efectivamente relacionados con un comercio o negocio en los Estados Unidos.

Cuando se opere una sociedad anónima de Puerto Rico, se debe tener cuidado en cuanto a la posible aplicabilidad de las disposiciones del Código de Rentas Internas de los Estados Unidos relacionadas con las sociedades anónimas extranjeras controladas, las sociedades de inversión extranjera pasiva y las sociedades personales de tenencia extranjeras. Aprenda más sobre Precios de Transferencia para compañías relacionadas y cuáles son las implicaciones de que tanto los EE.UU. como Puerto Rico traten de capturar sus dólares de impuestos.

¿A qué estás esperando?

En lo que respecta a los impuestos, Puerto Rico ofrece lo mejor de ambos mundos. Mantenga su ciudadanía estadounidense y simultáneamente evite los altos impuestos que usualmente vienen con dicha ciudadanía.

Dar el salto puede ser muy gratificante, tanto para su estilo de vida como para sus finanzas, pero también es difícil de navegar. Le animamos a que consulte a un Consultor de Impuestos (muy pronto disponible) para ayudarte a tomar la decisión correcta.